ドイツの新しい退職規則は納税者の年齢制限と給付額に影響を与える
ドイツの年金制度は、数百万人の労働者や退職者に直接影響を与える一連の大幅な調整を受けようとしている。この変更は段階的に施行される予定で、年金額の再調整、給付金に対する新たな課税ルール、最低退職年齢の継続的な引き上げなどが含まれており、国民側には慎重な計画が必要となる。
2025 年 7 月 1 日の時点で、すべての義務的年金において 3.73% の調整が見込まれており、この引き上げは給付額を国の現在の経済現実に合わせることを目的としています。割合の最終確認は今後数か月以内に行われる予定ですが、この予測は専門家によって現実的であると考えられており、受益者にとって期待される救済策となります。
もう1つの関連する変更は、2026年の「母親年金III」の施行です。この措置により、1992年より前に生まれた子供の主な養育者である母親または父親に追加の出産保険控除が付与され、その結果、子供1人当たり月額20ユーロ強の増額となり、この額は既存の給付金に自動的に加算されます。
年金課税の詳細
年金価値の上昇は、一部の退職者の税負担に副作用をもたらす可能性があります。現在、年金受給者の約4分の1がすでに税金を支払っており、特に家賃や投資など追加の収入源がある年金受給者はそうだ。これらについては、財政調整の影響を注意深く観察する必要がある。
この影響の一部を緩和するために、政府は基礎所得税控除を 252 ユーロ増の 12,348 ユーロに引き上げました。この措置は、給付の増額が新たな税金によって完全に消費されないようにすることで、低所得の年金受給者を保護するのに役立ちます。
しかし、より高額の年金を受け取っている人の場合、年間増加額は新たな控除額を容易に超える可能性があります。調整額の超過額は全額課税対象となるため、これまで免除されていた退職者の一部が納税者となり、年間財務計画を変更する可能性があります。
2025 年に退職する労働者については、課税規則により、年金額の 83.5% が課税されることが定められています。この割合は、2058 年以降に退職する人に対する新しい年金の全額課税を規定するスケジュールに従って、毎年 0.5 パーセントポイントずつ増加します。
追加収入および遺族年金に対する柔軟性
変わらない、より大きな経済的柔軟性をもたらすルールは、退職者が老齢年金を減額されることなく、いくらでも追加収入を得ることができるというものです。 2023年に施行されるこの措置は引き続き有効で、標準退職と早期退職の両方に適用され、経験豊富な専門家が雇用市場に残ることを奨励している。この政策により、受益者は罰金なしで収入を補うことができ、経済的および個人的なニーズによりよく適応することができます。
稼得能力が低下した年金受給者については、追加収入に特定の制限がありますが、その規定は寛大であると考えられています。 2025 年には、完全障害のある年金受給者は、給付金に影響を与えることなく、年間最大 20,763.75 ユーロを稼ぐことができるようになります。部分障害年金の場合、所得の上限はさらに高くなります。障害年金の全額は、その人が 1 日 3 時間を超えて働くことができないことを前提としているため、雇用そのものの性質が受給権に影響を与える可能性があることに注意することが不可欠です。寡婦および夫を亡くした人のための年金については、2025 年初頭においても自己所得補償のルールは変更されず、年金の一般的な再調整後の 7 月に所得補助金が調整されます。
退職年齢の段階的引き上げ
ドイツの年金制度の持続可能性のための長期計画は、全労働者が67歳に到達することを目標に、退職年齢を段階的に引き上げることを継続しています。この移行は進行中であり、段階的にさまざまな世代に影響を与えます。たとえば1959年生まれの場合、2025年の標準退職年齢は66歳2カ月となる。このスケジュールは2031年まで進み、その際、1964年生まれの人が初めて67歳で正式に退職することになる。この給付金は自動的に付与されるものではないことを労働者が認識することが重要である。年金を継続して受け取るためには、少なくとも 3 か月前までに年金を請求する必要があります。 2031 年以降の標準年齢のさらなる引き上げに関する議論はまだ不透明ですが、国の将来の人口動態や経済状況によっては、その可能性が排除されません。
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早期退職のあり方
ドイツの制度では、一定の拠出基準を満たしている限り、標準年齢以前に退職を希望する人に代替手段を提供している。最も有利な選択肢の 1 つは、45 年間の拠出を行った労働者にとって、給付額の割引を受けずに早期退職できることです。 1961 年生まれで 2025 年に 64 歳になる人の場合、このモダリティを利用できる年齢は 64 歳 6 か月です。
もう 1 つの可能性は長期保険契約者の退職です。これには最低 35 年間の拠出が必要です。この場合、63歳から年金を受け取ることができますが、永久に減額されます。 2025年にその年齢に達する1962年生まれの人は、早期退職すると給付金が13.2％減額されるため、綿密な資金計画が必要となる。
重度の障害を持つ人々の早期退職は引き続き、63 歳未満で給付金の利用を許可する唯一の手段であり、最低年齢は 62 歳に設定されています。 1963年生まれの人が2025年に申請すると10.8％の軽減となる。退職を申請する時点で、少なくとも50％の無能力状態を伴う重度の障害ステータスが正式に認定されることが不可欠です。
低所得者への支援
低所得で拠出歴が長い退職者の給付を補うために2021年に創設された基礎年金補足制度は引き続き施行される。一般的な規則は大幅に変更されませんが、主な変更は、受給資格を決定する給付金の年次調整であり、前年の年金増額に基づいて更新されます。
2025年には、月収1,491ユーロまでの独身退職者と2,326ユーロまでの夫婦に全額補助金が支払われる。これらの制限をわずかに超える所得には移行ゾーンがあり、給付金は段階的に削減されます。
母親向け給付金の実施
いわゆる「母親年金III」は最も期待されている新制度の1つで、2026年に正式に施行される予定である。この措置は、育児に充てられる時間を認識することを目的としており、主にキャリアを中断された女性に恩恵をもたらす。
その日以降、1992 年より前に生まれた子供の母親または父親は、子供 1 人につき 3 年間の出産保険に相当するクレジットを受け取ることになります。このクレジットは年金価値の直接的な増加につながり、受益者からの申請を必要とせずに自動的に付与されます。
健康保険料
退職者は、強制健康保険への追加拠出金が変更される可能性があることにも注意する必要があります。 2025 年 3 月から変更が発生する可能性があり、受け取れる年金の純額に影響を与える可能性があります。しかし、予測によれば、年末までにこれらの拠出金の大幅な増加は見込まれないことが示されています。
