Beneficiários de alta renda inscritos no Medicare, o sistema público de seguro de saúde para idosos nos Estados Unidos, enfrentam em 2026 o desconto mensal de até US$ 91,00 referente à sobretaxa IRMAA da Parte D, destinada à cobertura de medicamentos prescritos. A retenção é feita diretamente pela Social Security Administration (SSA), a agência federal da Previdência Social norte-americana, mesmo quando o segurado possui um plano privado Medicare Advantage que anuncia mensalidade de US$ 0,00 para farmácia.
A cobrança ocorre porque o preço do plano e a sobretaxa federal seguem caminhos separados. Enquanto a concorrência entre seguradoras privadas leva muitos planos Medicare Advantage a zerarem suas mensalidades de medicamentos, a sobretaxa IRMAA (sigla em inglês para valor de ajuste mensal relacionado à renda) é fixada pelo governo e recolhida integralmente aos cofres do Medicare, sem que a operadora privada receba qualquer fração desse dinheiro. “O CMS está lutando para manter opções de atendimento de alta qualidade acessíveis para os milhões de beneficiários que dependem dos planos Medicare Advantage e de medicamentos prescritos da Parte D”, afirmou em tradução livre o Dr. Mehmet Oz, administrador do Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS), órgão federal que gerencia o programa de saúde nos Estados Unidos.
Por que o Medicare cobra a sobretaxa IRMAA em planos de US$ 0,00?
O valor do IRMAA na Parte D não tem relação com a mensalidade cobrada pela seguradora escolhida pelo aposentado, pois a Previdência Social calcula o adicional com base no prêmio base nacional do beneficiário, fixado em US$ 38,99 por mês para o ano de 2026. Cerca de 8% dos segurados inscritos na cobertura de medicamentos pagam alguma faixa da sobretaxa, que incide de forma idêntica tanto sobre um plano Medicare Advantage de custo zero quanto sobre um plano avulso de medicamentos com mensalidade mais cara.
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A retenção do dinheiro é feita automaticamente pela SSA nos pagamentos mensais da aposentadoria. Quando o benefício previdenciário não é suficiente para cobrir o valor integral da sobretaxa, o próprio CMS emite uma fatura direta para o segurado pagar, ao passo que os aposentados vinculados ao Railroad Retirement Board, o conselho federal de aposentadoria dos ferroviários, recebem a cobrança separadamente por meio dessa instituição.
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Regras do Medicare para o cálculo de renda de 2024 e o efeito penhasco
Para definir quem paga o adicional em 2026, o governo norte-americano aplica uma regra de retrocesso de dois anos e analisa os dados do imposto de renda referente a 2024. O cálculo utiliza a renda bruta ajustada modificada (MAGI), que soma a renda bruta ajustada aos juros isentos de impostos federais, como os rendimentos obtidos com títulos municipais. A cobrança começa a valer quando o MAGI de 2024 supera US$ 109.000 por ano para contribuintes individuais ou US$ 218.000 para casais com declaração conjunta, dividindo-se em cinco escalões mensais na Parte D (US$ 14,50, US$ 37,50, US$ 60,40, US$ 83,30 e US$ 91,00), além de elevar o prêmio mensal total da Parte B, voltada a consultas e exames ambulatoriais, do piso padrão de US$ 202,90 para até US$ 689,90 na faixa máxima.
Essa defasagem de dois anos faz com que ganhos financeiros únicos registrados em 2024 — como a venda de um imóvel, o exercício de opções de ações, a venda de uma empresa ou a conversão de recursos para uma conta de aposentadoria do tipo Roth — gerem cobranças no Medicare em 2026. O sistema opera no chamado efeito penhasco, no qual ultrapassar o limite de uma faixa em apenas US$ 1,00 obriga o titular a pagar o valor integral daquele escalão. Em declarações conjuntas nas quais os dois cônjuges têm Medicare, a taxa é cobrada individualmente de cada um sobre a mesma renda familiar. Já viúvos e viúvas que passam a declarar como solteiros enfrentam limites de isenção menores no orçamento doméstico. Historicamente, as quatro primeiras faixas de renda são corrigidas pela inflação oficial (CPI-U), mas o teto da quinta faixa (a partir de US$ 500.000 individual ou US$ 750.000 conjunto) permanece congelado por força de lei até 2028.
Prazos do Medicare, formulário SSA-44 e impacto no reajuste de 2027
Mudar para outro plano de US$ 0,00 durante a janela de inscrição aberta do Medicare não elimina a sobretaxa, pois o encargo acompanha o cadastro fiscal do titular em qualquer cobertura da Parte D. Além disso, permanecer 63 dias contínuos ou mais sem cobertura creditável de medicamentos aciona uma multa permanente por inscrição tardia caso o idoso volte ao sistema depois. As seguradoras enviam até 30 de setembro o Aviso Anual de Mudanças (ANOC) com regras de copagamento e rede de farmácias, mas omitem o IRMAA, que é informado em carta própria pela SSA.
O segurado só consegue reduzir ou anular a cobrança pelo Formulário SSA-44 se comprovar erro nos dados fiscais ou um evento de mudança de vida qualificado que tenha reduzido a renda — como aposentadoria, corte na jornada de trabalho, divórcio, morte do cônjuge ou perda de pensão —, regra que não aceita ganhos voluntários com venda de imóveis ou conversões para contas Roth. No fim do ano, o extrato oficial mostrará quanto do reajuste de custo de vida (COLA) de 3,6% para 2027 — que dará um aumento médio de US$ 75,00 mensais a partir de janeiro para quase 72 milhões de aposentados — será absorvido pelas deduções de saúde. “A Previdência Social implementará este ajuste de custo de vida para 76 milhões de americanos, dando a eles maior estabilidade financeira”, declarou em tradução livre Frank J. Bisignano, comissário da Social Security Administration, ao incluir no total os beneficiários de auxílios suplementares.
- 14 de novembro de 2025: data em que o CMS divulgou oficialmente as tabelas de prêmios, franquias e faixas do IRMAA das Partes B e D para o ano de 2026.
- 14 de outubro de 2026: anúncio oficial pela SSA do índice de reajuste COLA de 3,6% nos benefícios para 2027.
- 15 de outubro de 2026: abertura do período anual de inscrição aberta (Open Enrollment) do Medicare para coberturas de 2027.
- 18 de novembro de 2026: prazo final para os segurados criarem conta no portal my Social Security e ativarem avisos digitais para consultar online, a partir do fim de novembro, o extrato do COLA 2027 e as deduções do Medicare.
- 7 de dezembro de 2026: encerramento do período de inscrição aberta do Medicare nos Estados Unidos.