内国歳入庁（IRS）は今週火曜日（2）に全国声明を発表し、米国のすべての納税者に対し、2026年に提出される2025年の申告シーズンに向けて書類と財務情報の整理を直ちに開始するよう勧告した。この指針では、還付のための紙の小切手の段階的な廃止に加え、「One Big Beautiful Bill」で予想される変更の発効が強調されている。
同庁は、事前の準備によりエラーが減り、処理がスピードアップされ、新たな控除やクレジットを最大限に活用できると強調している。主な変更点としては、チップ、残業代、自動車ローンの利息に対する税金の免除、退職者に対する一時控除などが挙げられる。
2025年の申告書の提出期限は2026年4月15日のままで、現在まで一般的な延長は発表されていない。
IRSが発表した主な変更点
「One Big Beautiful Bill」は、アメリカの税法に大幅な変更を導入します。この法律により、サービス部門の労働者が受け取ったチップに対する連邦税が廃止されます。
あらゆる専門分野の残業代も非課税となります。もう 1 つの新機能は、車両ローンに支払われる利子の全額控除です。
この措置には、所得に関わらず65歳以上の納税者を対象とした一時控除も含まれている。
段階的に紙のチェックを終了
IRS は 2025 年後半から、小切手による払い戻しを段階的に完全に廃止し始めます。この変更は何百万もの年間申告に影響を与えます。
今後、すべての処理は銀行口座への直接入金のみを使用するようになります。まだ口座登録をしていない納税者は、至急口座登録を行う必要があります。
移行は段階的に行われますが、当局は、2026 年の償還の大部分がすでに新しいモデルに従うと報告しています。
政府機関が推奨するチェックリスト
- 公式 IRS ポータルでオンラインでアカウントを作成またはアクセスします
- すべての W-2 フォーム、1099 フォーム、およびその年の収入証明書を収集します。
- 入金用の銀行情報 (ルーティング番号と口座番号) を確認します
- 控除対象経費、寄付金、医療費の領収書を整理する
事前準備のメリット
納税者は事前に書類を整理しておけば、前年の控除漏れの可能性を特定できます。また、これにより、正式に提出する前に不一致を修正することも容易になります。
オンラインアカウントを使用すると、過去の明細を表示し、処理状況をリアルタイムで追跡できます。会計専門家は、クライアントが 12 月までに完全な文書を提出すると、最も一般的なエラーが最大 70% 削減されると報告しています。
1月までの次のステップ
IRSは今後数日以内に、それぞれの新たな控除に関する詳細なガイダンスを発表する予定です。 2025 年に転職、結婚、出産、不動産購入を行った納税者は、これらの変更による影響を直ちに確認する必要があります。
同庁は、払い戻しを受け取るには直接入金が最も早くて安全な方法であると強調している。明細書が正しい銀行情報とともに電子的に送信された場合、平均処理時間は 6 週間から最大 21 日に短縮されます。
デジタルサービスへの簡単なアクセス
IRS オンライン アカウントを使用すると、支払い履歴や納税証明書にすぐにアクセスできます。登録には公的書類による本人確認が必要です。
アカウントを作成すると、電話やメールで情報をリクエストする必要がなくなります。このサービスは 24 時間利用でき、新しいルールに関する最新情報を定期的に受け取ります。
事前の準備により、政府機関のサービス チャネルで従来から最も大きな動きが見られる時期である 2026 年の初めに需要が集中することを回避できます。
