Split payment: bancos estimam custo de R$ 7 bilhões em cinco anos
A Confederação Nacional das Instituições Financeiras (Fin) defende que o split payment pague aos bancos uma remuneração acima de R$ 0,39 por operação no início da implantação. A entidade quer que o valor diminua à medida que o volume de operações cresça, e afirma que, sem isso, a conta não fecha.
A posição foi apresentada na terça-feira, 10 de novembro de 2026, em Brasília, pela presidente da entidade, Cristiane Coelho. Segundo ela, como a participação das empresas será menor na fase inicial, a remuneração por transação precisa ser maior para compensar os custos das instituições financeiras.
Ao defender a regra, Cristiane Coelho afirmou: “A gente acha que precisa ter formalização a partir de quando e quem vai pagar”. A Fin cobra do governo a definição de quando a remuneração começa e de quem a paga. Não se sabe se o pagamento será feito pelo Comitê Gestor do IBS ou pela Receita Federal.
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O split payment, ou pagamento dividido, separa automaticamente os valores referentes ao Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e à Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) no momento da liquidação financeira de uma compra ou prestação de serviço. Hoje, em regra, a empresa recebe o valor integral da venda e recolhe os tributos depois. Com o mecanismo, a parcela dos impostos vai direto aos órgãos de arrecadação, e o fornecedor recebe o valor líquido. Para isso, bancos e instituições de pagamento precisam adaptar seus sistemas e se comunicar com a plataforma pública, a Receita Federal e o Comitê Gestor do IBS.
O valor de R$ 0,39 por operação foi estudado por um grupo de trabalho interministerial, com representantes do Ministério da Fazenda, da Controladoria-Geral da União (CGU) e do setor financeiro. O governo, porém, ainda não o definiu formalmente. Em agosto de 2026, a equipe econômica concordou com esse valor por transação, decisão que ainda não é definitiva.
Bancos estimam custo de R$ 7 bilhões em cinco anos
O desenvolvimento da estrutura necessária para operar o split payment já custou um valor alto, que a Fin trata como investimento inicial. A manutenção dos sistemas durante cinco anos deve representar outra parcela de mesmo peso, e o total do período é o que a entidade apresenta como custo do sistema.
A presidente da Fin avalia que os R$ 0,39 por operação podem cobrir os custos operacionais do serviço, mas não permitem recuperar os investimentos já feitos para desenvolver a tecnologia. Por isso, a entidade defende que a remuneração considere o volume efetivo de transações e os gastos necessários para manter a infraestrutura. Em agosto, representantes do setor financeiro estimavam custos operacionais por transação em uma faixa mais alta que os R$ 0,39, e admitiam que o valor poderia cair com a expansão do sistema. A proposta discutida naquele mês previa compensação separada dos investimentos iniciais, por meio de créditos tributários ou financeiros, ainda sem formalização.
- Custo de desenvolvimento da estrutura do split payment: R$ 3,5 bilhões.
- Custo total em cinco anos, somando desenvolvimento e manutenção: R$ 7 bilhões.
- Custos operacionais por transação, estimados por representantes do setor financeiro em agosto: R$ 0,46 a R$ 0,61.
- Receita anual estimada dos bancos com a cobrança de R$ 0,39 por operação: R$ 507 milhões a R$ 585 milhões.
- Parcela das operações B2B cobertas pelo split payment a partir de outubro de 2027: 98%.
- Parcela do volume financeiro das companhias que passa por TED: 60%.
- Potencial de operações quando totalmente implementado: 1,3 bilhão a 1,5 bilhão por ano, e volume movimentado de R$ 6 trilhões, segundo o governo.
Calendário do split payment em 2027
A implantação será gradual e começa pelas operações entre empresas (B2B). A expectativa da Fin é que o split payment esteja disponível para essas operações em outubro de 2027. Na fase inicial, a utilização será opcional. O calendário de testes e liberações segue a sequência abaixo.
- Março de 2027 — início dos testes com transferências entre contas do mesmo banco (TEFs) de grandes empresas.
- Maio de 2027 — entram as transferências entre bancos (TEDs) e o Pix estático.
- Julho de 2027 — entram boletos, Pix automático e Pix dinâmico.
- Outubro de 2027 — operação total prevista, com a maior parte das operações B2B cobertas.
Split payment: o que ainda não foi definido
O valor final da remuneração não foi definido pelo governo. Até a formalização dos critérios, os R$ 0,39 permanecem como referência estudada, e não como tarifa aprovada para cada operação. A inclusão de cartões e a ampliação para vendas ao consumidor final ficarão para etapas posteriores, sem cronograma definido.
Também não há confirmação de quando e como serão formalizados os créditos tributários ou financeiros para ressarcir o investimento inicial dos bancos. A Fin negocia com a equipe econômica a revisão do valor e aguarda avanços nessas conversas.
